【考情分析】

　　考频：★★

　　2013年单选，2013年多选

　　【本节目录】

　　1.存款的概念及其种类

　　2.存款业务基本原则

　　3.储蓄存款业务规则

　　4.单位存款业务规则

　　【高频考点】：商业银行存款业务规则

　　（四）单位存款业务规则

　　根据中国人民银行1997年11月15日发布的《人民币单位存款管理办法》的规定，单位存款是指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在金融机构办理的人民币存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、协定存款和经中国人民银行批准的其他存款。其中，协定存款是指单位与商业银行个别磋商后达成的协议存款，即单位与银行签订人民币单位协定存款合同，在基本存款账户或一般存款账户基础上开立具有结算和协定存款双重功能的协定存款账户，并约定基本存款额度，由银行将协定存款账户中超过该额度的部分按协定存款利率单独计息的一种存款方式。金融机构开办协定存款业务须经镡行业监督管理机构批准。

　　1.单位存款的基本原则

　　（1）财政性存款专营原则。前已述及。

　　（2）强制存人原则。按照《现金管理暂行条例》的规定，开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存人开户银行，不得自行保存。开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存。开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

　　（3）限制支出原则。根据《人民币单位存款管理办法》的规定，存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

　　（4）禁止公款私存、私款公存原则。任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款；任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构；任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存人金融机构。

　　此外，财政拨款、预算内资金及银行款不得作为单位定期存款存人金融机构。

　　2.单位存款业务规则

　　（1）单位定期存款、利率及计息规则。单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次。起存金额1万元，多存不限。单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公吿的定期存款利率计付利息，遇利率调整， 不分段计息。单位定期存款全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息； 部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存# ：利率计息，其余部分如不低于起存金额由金融机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额则予以清户。单位定期存款到期不取，逾斯部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

　　（2）单位活期存款、通知存款、协定存款及计息。单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息。协定存款利率由中国人民银行确定并公布。

　　（3）单位存款的变更、挂失及查询规则。①因存款单位人事变动，需要更换单位法定代表人章（或单位负责人章）或财会人员印章时，必须持单位公函及经办人身份证件向存款所在金融机构办理更换印鉴手续，如为单位定期存款，应同时出示金融机构为其开具的证实书。②因存款单位机构合并或分立，其定期存款需要过户或分户，必须持原单位公函、工商部门的变更、注销或设立登记证明及新印鉴（分户时还须提供双方同意的存款分户协定）等有关证件向存款所在金融机构办理过户或分户手续， 由金橄机构换发新证实书。③存款单位的密码央密或印鉴遗失、损毁，必须持单位公函，向存款所在金融机构申请挂失。金融机构受理挂失后，挂失生效。如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取， 金融机构不负赔偿责任。④存款单位迁移时，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公告的活期利率一次性结清。⑤金融机构应对存款单位的存款保密，有权拒绝除法律、行政法规另有规定以外的任何单或个人查询，有权拒绝除法律另有规定以外的任何单位冻结、扣划。